Steuererklärung 2026 für Soldaten ohne Lohnsteuerbescheinigung: So geht's mit der Bezügeabrechnung

Als Soldat musst du nicht auf deine Lohnsteuerbescheinigung warten: Mit deiner Bezügeabrechnung kannst du die Steuererklärung 2026 schon im Dezember fertig machen.

Berufssoldaten, Zeitsoldaten und FWDL kennen das Problem: Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung vom Bundesverwaltungsamt kommt erst im neuen Jahr. Alle Werte, die du dafür brauchst, stehen aber schon auf deiner Bezügeabrechnung. Unser Rechner zeigt dir, was du in welche Zeile einträgst, für 2026 und rückwirkend bis 2022.

Was ist die elektronische Lohnsteuerbescheinigung?

Die Lohnsteuerbescheinigung fasst zusammen, was du im Jahr verdient hast und welche Steuern einbehalten wurden. Sie ist die Grundlage für deine Steuererklärung.

Arbeitgeber, auch die Bundeswehr, müssen sie bis zum 28. Februar des Folgejahres elektronisch ans Finanzamt übermitteln. Die Papierfassung bekommst du meist zu Jahresbeginn zusammen mit einer Bezügeabrechnung per Post. Wer darauf wartet, verliert also zwei bis drei Monate.

Steuererklärung ohne Lohnsteuerbescheinigung: Die Bezügeabrechnung reicht

Auf deiner Bezügeabrechnung stehen dieselben Jahreswerte, die später auf der Lohnsteuerbescheinigung stehen. Du findest sie in der Tabelle „Fortschreibung Jahreswerte“ ganz unten.

Ein Vorteil für Soldaten: Deine Bezüge werden zum Monatsanfang gezahlt. Die Abrechnung „gültig ab 01.12.2026“ bekommst du deshalb schon im November. Sie enthält bereits das ganze Jahr.

⚠️ Du hast die Dezember-Abrechnung noch nicht? Es geht auch mit der Bezügeabrechnung vom Oktober oder November 2026. Der Rechner rechnet die fehlenden Monate dann hoch. Wie das funktioniert, steht weiter unten.

1. Relevante Daten in der Bezügeabrechnung finden

Im unteren Abschnitt der Dezemberabrechnung finden Sie die Tabelle „Fortschreibung Jahreswerte“. Diese besteht aus acht Spalten. Jeweils zwei gehören zusammen und ergeben eine Zeile der Lohnsteuerbescheinigung, die wir im Folgenden zusammenfassen:

• Spalte 1: „ST-Brutto lfd.“ – Steuerbrutto laufend (Gesamtsumme aller steuerpflichtigen Entgelte).
• Spalte 2: „ST-Brutto einm.“ – Steuerbrutto einmalig (z. B. Boni oder Sonderzahlungen).

Addieren Sie die Werte beider Spalten, um die Gesamteinkünfte zu ermitteln. Diese können Sie aus Vereinfachungsgründen in die Zeile 3 der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung in Ihrem Programm eintragen.

• Spalten 3 und 4: „LOST lfd.“ und „LOST einm.“ – Einbehaltene Lohnsteuer.
  

Addieren Sie beide Spalten und übernehmen Sie den Gesamtwert in die entsprechende Zeile 4 der Lohnsteuerbescheinigung.

• Spalten 5 und 6: „Soli lfd.“ und „Soli einm.“ – Einbehaltener Solidaritätszuschlag.

Soldaten zahlen 2025 in der Regel keinen Soli, außer bei einer jährlichen Einkommensteuer über 18.130 € (z. B. durch eine hohe Weiterverpflichtungsprämie). Zeile 5 kann daher ignoriert werden.

• Spalten 7 und 8: „KIST lfd.“ und „KIST einm.“ – Einbehaltene Kirchensteuer.

Falls Sie Kirchensteuer zahlen, addieren Sie die Werte und tragen diese in die Zeile 6 der Lohnsteuerbescheinigung ein.

In Bild 2 ist beispielhaft dargestellt, wie die einzelnen Spalten zusammenaddiert werden, woraus sich die Werte für die elektronische Lohnsteuerbescheinigung ergeben.

2. Mindestvorsorgepauschale berechnen: Ab 2026 bleibt Zeile 28 leer

Ab 2026 gibt es keine Mindestvorsorgepauschale mehr. In Zeile 28 der Lohnsteuerbescheinigung trägst du nichts mehr ein.

Bis 2025 wurde bei Soldaten in Zeile 28 eine Mindestvorsorgepauschale von 158,33 € pro Dienstmonat bescheinigt, also 1.899,96 € für ein volles Jahr. Seit dem 1. Januar 2026 ist diese Pauschale abgeschafft. Im amtlichen Muster der Lohnsteuerbescheinigung 2026 ist Zeile 28 „unbesetzt“.

Für die Steuerjahre 2022 bis 2025 trägst du sie noch in Zeile 28 ein: 158,33 € pro Monat ab deinem Dienstzeitbeginn. Der Rechner fragt bei diesen Jahren deshalb zusätzlich dein Dienstzeitbeginn-Datum ab.

• Für ein vollständiges Jahr im Dienst: 1.899,96 € (158,33 € * 12 Monate)
• Beispiel für 3 Monate Dienstzeit: 474,99 € (158,33 € * 3 Monate)

Beim Solidaritätszuschlag ändert sich für die meisten Soldaten nichts: Er fällt 2026 erst an, wenn die Lohnsteuer im Jahr über 20.350 € liegt. Zeile 5 bleibt deshalb meist bei 0,00 €.

3. Eintragung auf SteuerBeamte: Der Rechner zeigt dir jede Zeile

Der Rechner ist aufgebaut wie deine Bezügeabrechnung: Du tippst die Werte dort ab, wo sie auch auf dem Papier stehen.

1. Steuerjahr wählen: 2026 oder ein früheres Jahr bis 2022.
2. Bezügeabrechnung wählen: Das Datum steht direkt unter der Überschrift „Bezügeabrechnung“ bei „gültig ab“: 01.12., 01.11. oder 01.10.
3. Jahreswerte abschreiben: Tippe die erste Zeile der Tabelle „Fortschreibung Jahreswerte“ ab. Leere Felder zählen als 0,00.

Unter „Dein Ergebnis“ zeigt der Rechner die Werte in derselben Reihenfolge und mit denselben Zeilennummern wie die Maske „Inhalt“ der Lohnsteuerbescheinigung in unserem Programm. Du überträgst sie Zeile für Zeile: Zeitraum, Zeile 3 bis 6 und Zeile 28. Ein Klick auf einen Betrag kopiert ihn.

Das Programm berechnet aus diesen Werten und deinen weiteren Angaben, mit welcher Erstattung du rechnen kannst.

Nur die Abrechnung vom Oktober oder November? So rechnest du hoch

Auch mit der Abrechnung „gültig ab 01.10.“ oder „01.11.“ kannst du starten: Der Rechner ergänzt die fehlenden Monate mit deinen aktuellen Monatswerten.

Die Jahreswerte reichen dann nur bis einschließlich Oktober oder November. Dafür trägst du zusätzlich drei Werte aus dem Block „Gesetzliche Abzüge“ in der Mitte der Abrechnung ein.

Bei der Oktober-Abrechnung zählt der Rechner diese Werte zweimal dazu (für November und Dezember), bei der November-Abrechnung einmal.

Beispiel Oktober: In der Fortschreibung stehen 33.016,25 € (ST-Brutto lfd.) und 3.917,62 € (ST-Brutto einm.), das Steuerbrutto im Oktober beträgt 3.412,66 €. Zeile 3 ergibt sich aus 33.016,25 € + 3.917,62 € + 2 × 3.412,66 € = 43.759,19 €.

Wichtig: Einmalzahlungen oder eine Besoldungserhöhung im November und Dezember sind in der Hochrechnung nicht enthalten. Verbindlich bleibt die Lohnsteuerbescheinigung.

Frühere Jahre: Steuererklärung 2022 bis 2025 nachholen

Dir fehlt die Lohnsteuerbescheinigung für ein früheres Jahr? Dann nimm die Dezember-Bezügeabrechnung aus diesem Jahr. Der Rechner funktioniert für 2022 bis 2026.

Bis einschließlich 2025 sind die meisten Soldaten zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet: Beim Lohnsteuerabzug wurde die Mindestvorsorgepauschale von bis zu 1.900 € berücksichtigt, ihre tatsächlichen Vorsorgeaufwendungen sind aber meist niedriger. Eine solche Pflichterklärung kannst du bis zu sieben Jahre rückwirkend abgeben. Für 2019 endet die Frist am 31. Dezember 2026.

Nur wer nicht verpflichtet ist, etwa bei geringem Arbeitslohn oder höheren eigenen Versicherungsbeiträgen, hat für die freiwillige Steuererklärung vier Jahre Zeit. Für 2022 endet diese Frist ebenfalls am 31. Dezember 2026. Ab dem Steuerjahr 2026 fällt dieser Grund für die Abgabepflicht weg, weil es die Mindestvorsorgepauschale nicht mehr gibt.

Für diese Jahre brauchst du zusätzlich die Mindestvorsorgepauschale aus Schritt 2. Der Rechner ermittelt sie aus deinem Dienstzeitbeginn.

Steuererklärung einreichen und Bearbeitungszeiten beachten

Die Finanzämter beginnen bundesweit am 15. März 2026 mit der Bearbeitung der Steuererklärungen für das Jahr 2025. Dieser Termin ist festgelegt, weil Arbeitgeber und andere Institute, wie Versicherungen (bei Soldaten betrifft dies die Pflegepflicht- und Anwartschaftsversicherung), bis Ende Februar Zeit haben, alle Daten zu übermitteln.

Obwohl Sie Ihre Steuererklärung früher einreichen können, werden die ersten Bescheide frühestens Ende März oder Anfang April 2026 versendet. Je nach Komplexität kann die Bearbeitungsdauer variieren.

Häufige Fragen

Darf ich die Steuererklärung abgeben, bevor die Lohnsteuerbescheinigung da ist?

Ja. Du kannst die Erklärung mit den Werten aus der Bezügeabrechnung einreichen. Das Finanzamt gleicht deine Angaben später mit den Daten ab, die dein Arbeitgeber übermittelt.

Was passiert, wenn meine Werte von der Lohnsteuerbescheinigung abweichen?

Das Finanzamt rechnet mit den Werten des Arbeitgebers. Kleine Abweichungen, etwa durch eine Hochrechnung, korrigiert es im Bescheid.

Wo finde ich die Tabelle „Fortschreibung Jahreswerte“?

Ganz unten auf deiner Bezügeabrechnung, unter den Bestandteilen der Bezüge.

Muss ich in Zeile 5 (Solidaritätszuschlag) etwas eintragen?

Meist nicht. Steht in den Spalten „Soli lfd.“ und „Soli einm.“ 0,00, bleibt Zeile 5 leer.

Was trage ich 2026 in Zeile 28 ein?

Nichts. Die Mindestvorsorgepauschale ist ab 2026 abgeschafft, die Zeile ist im amtlichen Muster unbesetzt.

Ich habe nur die Abrechnung vom Oktober. Reicht das?

Ja. Trag zusätzlich Steuerbrutto, Lohnsteuer und Kirchensteuer des Monats ein. Der Rechner rechnet November und Dezember hoch.

Gilt das auch für FWDL?

Ja. Der Rechner funktioniert für Berufssoldaten, Zeitsoldaten und freiwillig Wehrdienstleistende.

Fazit

Auch wenn die Lohnsteuerbescheinigung vom Bundesverwaltungsamt noch nicht vorliegt, können Soldaten ihre Steuererklärung für 2025 frühzeitig vorbereiten und die Erstattung berechnen. Mit den relevanten Daten aus der Dezemberabrechnung lässt sich die Erklärung problemlos ausfüllen. Die wichtigsten Werte, wie Einkünfte, Lohnsteuer und Versicherungsbeiträge, können aus der Bezügeabrechnung abgeleitet werden.

Nutzen Sie die Gelegenheit, Ihre Steuererklärung frühzeitig vorzubereiten, um potenzielle Erstattungen schnell und stressfrei zu erhalten!

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